Cheltuielile de afaceri sunt costurile asociate cu gestionarea unei afaceri, cum ar fi cheltuielile de marketing sau platile de inchiriere pentru spatiul de birouri. Sunt adesea deductibile fiscal.
Intelegerea a ceea ce conteaza ca o cheltuiala de afaceri si daca una este deductibila fiscal va poate ajuta sa va maximizati economiile fiscale. Oricine are venituri din afaceri, de la proprietarii de afaceri la liber profesionisti, poate beneficia.
Aici, vom analiza exact ceea ce se califica drept cheltuiala de afaceri si cum sa gestionam aceste costuri ca deduceri de venit atunci cand va depuneti impozitele.
Definitie si exemple de cheltuieli de afaceri
Cheltuielile de afaceri sunt costurile pe care companiile trebuie sa le plateasca pentru a-si finanta operatiunile. Acestea includ o gama larga de cheltuieli, inclusiv asigurari, salarii, inchiriere de birouri sau taxe pentru spatii de lucru in comun, utilitati si, in aceasta era digitala, abonamente la platforme digitale pentru servicii esentiale, cum ar fi stocarea datelor, comunicarea si designul . In multe cazuri, si anume atunci cand cheltuiala este „obisnuita si necesara”, cheltuielile de afaceri sunt deductibile fiscal.
La momentul impozitarii, va trebui sa distingeti cheltuielile de afaceri de alte cheltuieli, cum ar fi cheltuielile de capital, cheltuielile personale sau cheltuielile utilizate pentru a calcula costul bunurilor vandute.
De exemplu, un designer web ar putea sa fi facturat clientilor 100.000 USD intr-un an. Cu toate acestea, asta nu inseamna ca au castigat un profit de 100.000 de dolari, deoarece ar fi suportat si costuri pentru a-si furniza serviciile, cum ar fi taxele pentru software de proiectare, utilizarea internetului si inchirierea spatiului de birou.
Astfel, proprietarul afacerii poate deduce acele costuri (sau altele, cum ar fi cheltuielile publicitare, taxele de procesare a platilor, asigurarea si multe altele) – presupunand ca indeplinesc criteriile Internal Revenue Service (IRS) pentru a fi cheltuieli de afaceri deductibile din impozite. In acest fel, proprietarul afacerii ar putea reduce valoarea impozitelor federale pe venitul din afaceri.
Unele tipuri comune de cheltuieli de afaceri includ:
- Costuri de publicitate
- Salariul angajatului
- Interes
- Asigurare
- Mese (in general, 50% pot fi deduse)
- Taxe de procesare a platilor
- Inchiriere birou (utilizarea biroului la domiciliu poate fi eligibila in functie de anumiti parametri)
- Utilizarea vehiculului (se aplica anumite reguli pentru vehicule)
Cum functioneaza cheltuielile de afaceri?
O cheltuiala de afaceri trebuie sa fie „obisnuita si necesara” pentru a fi deductibila din punct de vedere fiscal. Acest lucru poate varia in functie de tipul de afacere pe care o conduceti. In anumite privinte, definitia a ceea ce este o cheltuiala de afaceri poate fi subiectiva, dar IRS o defineste mai precis ca fiind „obisnuita si acceptata” si „utila sau adecvata pentru comertul sau afacerea dvs.”.
Cu alte cuvinte, nu poti pune, sa zicem, cheltuielile tale personale de vacanta pe un card de credit al companiei si le poti socoti ca o cheltuiala de afaceri. Asta pentru ca vacantele nu conteaza drept cheltuieli obisnuite si necesare pentru a-ti mentine afacerea in functiune.
In general, cheltuielile de afaceri sunt separate de cheltuielile personale, desi este posibil ca cheltuielile sa fie o combinatie a ambelor, cum ar fi o factura de telefon pentru serviciul pe care il utilizati personal si pentru afacerea dvs. In aceste cazuri, este posibil sa puteti deduce procentul din cost care este proportional cu procentul utilizat pentru afacerea dvs.
Unele tipuri de costuri asociate cu operarea unei afaceri sunt tratate diferit in scopuri fiscale. De exemplu, cu costul meselor de afaceri, de obicei puteti deduce doar 50% din cost.
Alte costuri nu sunt deloc considerate cheltuieli de afaceri. De exemplu, costul marfurilor vandute, cum ar fi costul de cumparare a stocurilor, este, in general, deductibil din venitul brut din afaceri. Cu toate acestea, este declarat separat de cheltuielile dvs. de afaceri.
De asemenea, costurile de incepere a unei afaceri, cum ar fi cheltuielile pentru echipamente noi, inregistrarea afacerii dvs. sau anuntul ca deschideti un magazin, pot fi deductibile, dar pot fi tratate diferit fata de cheltuielile obisnuite ale afacerii. Acest lucru este valabil si pentru costurile organizationale sau costurile crearii unei corporatii sau parteneriate.
Ce inseamna cheltuielile de afaceri pentru persoane fizice?
Daca conduceti o afacere sau va ganditi sa lansati o afacere, intelegerea modului in care cheltuielile afacerii joaca un rol in bugetul dvs. general va poate ajuta sa luati decizii de afaceri pentru a va maximiza profiturile.
Cunoasterea a ceea ce se califica drept cheltuiala de afaceri conform standardelor IRS va poate ajuta, de asemenea, sa va reduceti factura fiscala.