TVA (taxa pe valoarea adaugata) este o durere de cap administrativa pentru multi oameni. Se percepe de catre intreprinderi pe bunuri sau servicii la punctul de vanzare si, deoarece este o taxa de consum, este platita de clientul final, mai degraba decat de compania care vinde bunurile.
Cum finanteaza facturile si cum functioneaza?
In Marea Britanie, daca o companie trebuie sa se inregistreze legal pentru TVA sau nu depinde de cifra de afaceri anuala si de tipul de bunuri pe care le vinde. Companiile fara obligatia legala de a se inregistra pot alege, de asemenea, sa se inregistreze.
Exista mai multe cote diferite de TVA aplicabile diferitelor tipuri de produse, in circumstante diferite. Desi exista unele exceptii, TVA se aplica pentru aproape fiecare tranzactie pentru un numar mare de companii.
Ce este TVA?
In Marea Britanie TVA, sau taxa pe valoarea adaugata, este un impozit pe afaceri perceput de guvern asupra vanzarilor de bunuri si servicii. Toate intreprinderile care au o cifra de afaceri anuala mai mare decat pragul actual de TVA (85.000 GBP in 20/21) trebuie sa se inregistreze pentru TVA si sa completeze o declaratie de TVA.
TVA este o taxa de consum, colectata atunci cand atribuiti valoare unui produs. Cu alte cuvinte, este o taxa perceputa pentru produsele / serviciile pe care oamenii si intreprinderile le cumpara. Este o taxa indirecta, ceea ce inseamna ca intreprinderile o colecteaza in numele guvernului: companiile adauga o taxa pe TVA pentru bunurile si serviciile lor, apoi platesc TVA colectat la HMRC.
In timp ce intreprinderile inregistrate cu TVA percep clientilor lor TVA pentru produsele si serviciile pe care le vand, platesc si TVA pentru produsele si serviciile pe care le cumpara, precum materii prime, servicii profesionale sau stocuri.
Cu toate acestea, intreprinderile inregistrate in scopuri de TVA (cu exceptia intreprinderilor inregistrate cu rata fixa care efectueaza achizitii fara capital de 2.000 GBP) pot revendica TVA pe care o platesc pentru cheltuielile comerciale, cu conditia sa fie inregistrate in scopuri de TVA. Prin urmare, ei platesc doar HMRC diferenta dintre suma pe care au incasat-o si suma pe care au platit-o. Daca au cheltuieli cu TVA mai mari decat primesc de la clienti, HMRC le va plati diferenta.
Orice afacere cu o cifra de afaceri anuala de peste 85.000 GBP trebuie sa se inregistreze pentru TVA. Daca compania dvs. are o cifra de afaceri anuala sub acest prag, puteti alege sa va inregistrati voluntar. Daca va inregistrati pentru TVA, va trebui sa percepeti TVA clientilor dvs. Daca clientii dvs. sunt alte companii inregistrate in scopuri de TVA, acestia pot revendica TVA pe care vi le-ati perceput. De asemenea, puteti recupera TVA-ul pe care il platiti, reducandu-va costurile.
Dupa ce v-ati inregistrat pentru TVA la HMRC, va trebui sa incepeti sa pastrati evidenta TVA. Aceste inregistrari ar trebui sa includa detalii despre toate TVA-ul pe care l-ati perceput clientilor dvs. si tot TVA-ul pe care l-ati fost taxat. Puteti gasi mai multe detalii despre aceasta mai tarziu.
Cum functioneaza TVA?
TVA se aplica majoritatii bunurilor si serviciilor. Intreprinderile inregistrate in scopuri de TVA sunt, in mod efectiv, colectori de impozite neplatite, percep TVA pentru produsele pe care le vand si platesc impozitul de consum catre HMRC. Totusi, acest lucru nu vine fara nicio remuneratie. Multe companii inregistrate in scopuri de TVA economisesc bani prin inregistrarea lor, iar procesul devine din ce in ce mai simplu cu noua legislatie.
Intreprinderile sunt obligate nu numai sa colecteze impozite, ci sa le plateasca pentru oricare dintre achizitiile pe care le fac. In loc sa transfere TVA colectata catre HMRC de fiecare data cand are loc o tranzactie, companiile prezinta o declaratie TVA indicand totalul pe care l-au incasat si totalul pe care l-au platit in trimestrul sau anul fiscal, in functie de schema adoptata.
TVA platit si TVA colectat se diferentiaza ca impozit la intrare si impozit la iesire. Impozitul pe intrari se refera la TVA pe care afacerea dvs. a platit-o furnizorilor sai, pentru echipamente, materiale sau cheltuieli comerciale. Aceasta include achizitionarea de servicii profesionale, precum taxe de consultanta sau servicii de contabilitate, precum si apeluri telefonice de afaceri sau orice articole pe care le cumparati pentru revanzare.
Impozitul pe productie se refera la taxa pe care o percepeti pentru bunurile si serviciile furnizate de compania dvs. Incarcati impozitul pe productie si il incasati de la clientii dvs.
Apoi, va trebui sa va masurati impozitul pe intrare in raport cu impozitul pe productie: daca trebuie sa platiti sau nu bani catre HMRC va depinde cat de mult TVA ati perceput si cat ati platit.